根據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法律法規(guī)，市審計局對湘鄉(xiāng)市2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計工作以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指引，緊緊圍繞市委、市政府的中心工作，認真落實市人大常委會審議意見，在總體把握市本級財政預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，客觀評價市財政在實施積極財政政策，發(fā)揮財政預(yù)算管理職能等方面所取得的工作成效，揭示風(fēng)險隱患，發(fā)現(xiàn)其中存在的突出問題并提出審計建議，在促進深化財政改革、提升預(yù)算管理水平、維護經(jīng)濟安全、推進廉政建設(shè)等方面發(fā)揮積極作用。重點審計了市財政局組織的2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行情況和市交通局、市科協(xié)等8個單位的部門預(yù)算執(zhí)行情況以及翻江鎮(zhèn)、白田鎮(zhèn)2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的預(yù)算執(zhí)行情況，并對財政惠農(nóng)補貼、農(nóng)民專業(yè)合作社補助資金、醫(yī)保資金、政府性債務(wù)、專項資金績效等進行了專項審計�，F(xiàn)出具如下審計結(jié)果公告：

一、2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行基本情況和審計評價

（一）預(yù)算收支執(zhí)行情況。

1. 一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況。

全市實現(xiàn)本級公共財政預(yù)算收入144,379萬元，上級補助收入323,859萬元，調(diào)入資金40,000萬元，收回預(yù)算單位存量資金6,020萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入29,328萬元，上年結(jié)余2,737萬元，財政總收入546,323萬元；市本級公共預(yù)算支出469,684萬元，補助下級支出50,116萬元，上解上級支出10,733萬元，債券還本支出14,728萬元，財政總支出545,261萬元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1,062萬元，全年公共財政預(yù)算收支平衡。

2. 政府性基金預(yù)算。

2018年，全市政府性基金收入合計79,859萬元，支出合計79,785萬元，年終結(jié)余74萬元。

3. 社會保險基金預(yù)算。

2018年，全市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、生育保險、失業(yè)保險、工傷保險、離休醫(yī)療8項社會保險基金本年收入142,882萬元，本年支出136,231萬元，本年結(jié)余6,651萬元，累計結(jié)余105,084萬元。

4. 國有資本經(jīng)營預(yù)算。

2018年，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入90萬元，上級補助收入64萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出90萬元，年終結(jié)余64萬元。

5. 轉(zhuǎn)移支付收入情況。

2018年，一般性轉(zhuǎn)移支付收入205,372萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入104,911萬元。

6. 市本級政府性債務(wù)情況。

至2018年末，我市實有政府債務(wù)（債券）399,557.97萬元。隱性債務(wù)、關(guān)注債務(wù)底子已澄清，并制定化債方案。

7. 財政投資評審基本情況。

2018年市財政投資評審中心共計完成政府性投資工程項目初審1310個，送審金額237,360.61萬元，審定金額199,099.68萬元，核減38,451.63萬元，核增190.69萬元，核減率16.20%。完成項目復(fù)審478個，復(fù)審金額155,324.34萬元，審后金額152,863.80萬元，核減金額3,155.02萬元，核減率2.03%。

8. 預(yù)算績效管理情況。

2018年，市財政局對2017年度126個預(yù)算部門、202個項目納入預(yù)算績效目標(biāo)管理，并進行績效運行跟蹤監(jiān)控；全市106個預(yù)算部門、158個項目進行了績效自評。并通報了91個2016年度項目支出績效評價對象和101個部門整體支出績效評價對象的評價結(jié)果，對評審結(jié)果為“低”和“差”的部門，在預(yù)算安排時，扣減單位經(jīng)費，共計核減經(jīng)費1,099.06萬元。

9. 存量資金及回收情況。

（1）2018年，市財政預(yù)算內(nèi)收回存量資金5,916.54萬元，占結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額的2.3%。至2018年末，財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金余額257,191.47萬元。

（2）收回市財政非稅收入專戶中往來資金“其他應(yīng)付款-經(jīng)建股國債資金專戶”103.97萬元存量資金。

2018年共計收回存量資金6,020.51萬元。

（二）審計評價

審計結(jié)果表明，2018年，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各部門(單位)樹牢“四個意識”，堅定“四個自信”，堅決做到“兩個維護”，深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，認真落實市人大常委會審議意見，聚焦打好“三大攻堅戰(zhàn)”，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，全力做好穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作，全年經(jīng)濟社會發(fā)展主要目標(biāo)任務(wù)圓滿完成。財稅部門積極履行工作職責(zé)和職能，加強稅源管理、強化稅收征管、規(guī)范土地交易市場，財稅收入量質(zhì)齊升�；瘋�工作穩(wěn)步推進、脫貧攻堅精準(zhǔn)發(fā)力、污染防治成效顯著，民生保障務(wù)實增效。審計查出的突出問題有效整改，體制機制進一步健全。但是財政收支矛盾仍然突出，財政資金調(diào)度困難，資金安全風(fēng)險隱患大，資金使用效益不高，債務(wù)負擔(dān)過重，財政支付壓力未得到根本緩解。在財政資金管理、預(yù)算編制、財政專戶管理等方面還存在一些需要糾正和改進的問題。

二、市本級預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見

（一）預(yù)算管理方面存在的問題。

1. 預(yù)算編制不完整、不科學(xué)。

（1）2018年公共財政預(yù)算收支未參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況和有關(guān)支出績效評價結(jié)果編制本年度預(yù)算。上年結(jié)轉(zhuǎn)2,737萬元未編入年初預(yù)算，也未編入調(diào)整預(yù)算。

（2）公共財政收支預(yù)算中收入項目未細化到“目”級。支出項目未細化到“項”級。支出未按經(jīng)濟分類編制。

（3）2018年政府性基金收支預(yù)算未將上年結(jié)轉(zhuǎn)15萬元編入年初預(yù)算，也未編入調(diào)整預(yù)算。未將國有土地使用權(quán)出讓收入、國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出編入年初預(yù)算中。

（4）2018年政府性基金收支預(yù)算未參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況和有關(guān)支出績效評價結(jié)果編制本年度預(yù)算。未充分考慮收入實際情況，如：城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入實際執(zhí)行數(shù)與年初預(yù)算相差較大。

2. 部門預(yù)算項目績效評價結(jié)果未全部嚴(yán)格落實到位。

（1）2017年度部門整體支出績效評價結(jié)果為“差”和“低”的部門，在預(yù)算安排時，有9個單位未按規(guī)定扣減相應(yīng)經(jīng)費。

（2）2017年度部門項目支出績效評價結(jié)果為“差”和“低”的項目，在預(yù)算安排時，有三家單位的六個項目未按規(guī)定扣減相應(yīng)經(jīng)費。

3. 預(yù)備費未按比例編制。

2018年公共財政支出預(yù)算中本級公共財政預(yù)算支出366,651萬元，按1%至3%的比例至少應(yīng)計提預(yù)備費3,666萬元。實際計提2,000萬元。

（二）預(yù)算收支方面存在的問題。

1. 應(yīng)繳未繳預(yù)算收入。

（1）2018年12月，市財政將“政府性基金預(yù)算本級收入” 59,900.74萬元，“一般公共預(yù)算本級收入”456.77萬元轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款-應(yīng)繳預(yù)算收入”科目，共計應(yīng)繳未繳預(yù)算收入60,357.51萬元。2019年1月，已解繳入庫。

（2）2018年末，市財政局國庫股管理的財政專戶中，尚有13.25萬元系2013年以前(含2013年)應(yīng)繳未繳的利息收入。審計指出問題后，2019年6月，已解繳入庫。

2. 部分代扣款項未及時解繳專戶。

2018年末，市財政國庫集中支付局工資統(tǒng)發(fā)股“其他應(yīng)付款”科目期末貸方余額為1,518.59萬元。其中：醫(yī)療保險720.87萬元，未及時解繳專戶儲存。

3. 資金下達不及時，累計欠撥資金較多。

（1）至2018年末，市財政累計欠撥資金217,378萬元。

（2）市財政局各股室的預(yù)算指標(biāo)結(jié)存額總計68,059.81萬元，資金未及時下達。

4. 專項資金未按計劃落實，執(zhí)行率較低。

（1）根據(jù)2018年農(nóng)田水利建設(shè)資金收支計劃及2018年水利建設(shè)基金收支計劃，追加水利建設(shè)基金專戶指標(biāo)1,480萬元,至2018年末該專戶結(jié)存指標(biāo)1,651.96萬元。

（2）人才發(fā)展專項資金2018年追加指標(biāo)500萬元，至2018年末，該專項資金結(jié)存指標(biāo)500萬元。

以上專項全年無支出，未按年初計劃嚴(yán)格落實項目。

5. 待查收入金額過大。

（1）2018年末，非稅收入財政專戶“應(yīng)付代管資金-待查收入”科目貸方余額232.96萬元。

（2）2018年末，市財政非稅收入管理局非稅收入“待查收入”科目期末余額9,237.75萬元。

6. 國庫預(yù)算內(nèi)賬務(wù)與預(yù)算指標(biāo)結(jié)算不符。

2018年末，市財政國庫預(yù)算內(nèi)賬務(wù)單位余額與預(yù)算指標(biāo)結(jié)算結(jié)余不一致的單位9個。

7. 未將超過三年未用的財政專戶撤并。

2018年12月末，市財政局管理的財政專戶（普九化債專戶）在2016年年初余額為44.50萬元，2018年年末余額為44.50萬元。該專戶資金超過三年未使用。

（三）財政資金管理方面存在的問題。

未按規(guī)定執(zhí)行國庫集中支付事項。

（1）2018年, 市支付系統(tǒng)授權(quán)支付占單位總支付比重超過50%的單位有10個。

（2）2018年, 市支付系統(tǒng)授權(quán)支付收款對象為財務(wù)人員，授權(quán)支付金額10萬元以上20萬元以下的共計2,509.86萬元,20萬元以上30萬元以下的共計1,810.34萬元,30萬元以上的共計5,002.88萬元。經(jīng)審計，發(fā)現(xiàn)授權(quán)支付事項與申報不符，大部分是作為備用金。

（四）其他方面存在的問題。

1. 超過兩年未用的存量資金回收不到位。

至2018年末，市財政局各專業(yè)股室超過兩年未用(2016年及2016年以前指標(biāo))的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金17,727.68萬元。其中上級指標(biāo)結(jié)存17,049.31萬元，本級指標(biāo)結(jié)存678.37萬元。

2. 非稅票據(jù)監(jiān)管不到位。

審計對由市財政非稅收入征收管理局統(tǒng)一管理的非稅收入票據(jù)和往來結(jié)算收據(jù)等票據(jù)進行了抽查。共抽查16家單位，發(fā)現(xiàn)票據(jù)管理不到位，存在票據(jù)核銷不及時，庫存量大的現(xiàn)象。

3. 市國土儲備中心賬務(wù)處理不及時。

2018年，市國土儲備中心收回欠繳的土地總價款4,745萬元，未及時進行賬務(wù)處理。

三、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

本次預(yù)算執(zhí)行審計重點對市交通局、市科協(xié)、市民政局、原畜牧局、原規(guī)劃局、原商糧局、原老干局、市文聯(lián)8個單位2018年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計。從審計情況看，部門單位預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理總體較規(guī)范，但還存在以下問題：

（一）預(yù)算編制、批復(fù)、調(diào)整等方面存在的問題。

1. 未編制政府采購預(yù)算50.26萬元。

2018年，市交通局、原畜牧局、原規(guī)劃局車輛保險、交通工具維修保障服務(wù)支出、定點印刷費等支出事項未編制政府采購預(yù)算，共計50.26萬元。

2. 結(jié)余資金未編入部門預(yù)算。

各單位未將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入年初部門預(yù)算。其中：市民政局2017年末，各項資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余合計為4,709.54萬元。

（二）預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題。

1. 無預(yù)算、超預(yù)算支出。

市交通局、市民政局、原畜牧局3家單位無預(yù)算支出184.56萬元。市交通局、原商糧局2家單位超預(yù)算支出165.48萬元。

2. 收入未入帳。

原畜牧局下屬二級機構(gòu)湖山魚苗魚種繁殖場，2016年至2018年按合同應(yīng)交承包款5.40萬元(1.80萬元/年)，該部分承包收入未入賬。另至審計日止，承包方還欠繳承包款7.60萬元。

3. 公務(wù)接待支出不合規(guī)。

原畜牧局、原規(guī)劃局、市民政局公務(wù)接待管理不夠嚴(yán)格，存在公務(wù)接待無接待清單，接待對象不詳或未注明接待對象和人數(shù)，招待費用超標(biāo)等現(xiàn)象。

4. 違規(guī)發(fā)放補助59.87萬元。

原畜牧局超范圍發(fā)放畜牧獸醫(yī)醫(yī)療衛(wèi)生津貼12.92萬元；原規(guī)劃局設(shè)計院違規(guī)發(fā)放目標(biāo)管理獎、崗位績效工資27.66萬元；原規(guī)劃局測繪院違規(guī)發(fā)放收入目標(biāo)獎勵、技術(shù)津貼、野外津貼19.29萬元。

5. 專項支出核算未嚴(yán)格按財政預(yù)算批復(fù)執(zhí)行。

市財政批復(fù)原老干局2018年的業(yè)務(wù)性專項支出305.10萬元,共分18項核算,而該單位實際執(zhí)行過程中僅細化到5項。

（三）預(yù)算管理方面存在的問題。

1. 內(nèi)控制度不健全。

審計發(fā)現(xiàn)原畜牧局、原老干局內(nèi)控制度不健全，如：

（1）原畜牧局未制定租車費管理制度，存在租車單無分管領(lǐng)導(dǎo)和負責(zé)人審批，同一人同一天去不同地點以及多計報銷天數(shù)，重復(fù)報銷伙食補助費的現(xiàn)象。

（2）原老干局購買慰問老干部物資共計7.31萬元，無發(fā)放明細，無采購物資去向，審計無法核實其真實性。

2. 未按規(guī)定實施政府采購。

市交通局下設(shè)二級機構(gòu)公路管理站列支設(shè)計費15萬元；原規(guī)劃局列支村莊規(guī)劃和鄉(xiāng)鎮(zhèn)總體規(guī)劃設(shè)計費25萬元，其中村莊規(guī)劃(五個鄉(xiāng)鎮(zhèn))合同總價322萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)總體規(guī)劃(十個鄉(xiāng)鎮(zhèn))合同總價210萬元。上述事項未按規(guī)定實施政府集中采購。

（四）資產(chǎn)資源管理方面存在的問題。

國有資產(chǎn)管理不規(guī)范。

原商糧局門面對外出租，出租合同期限過長，且未約定租金合理增長條款；東方賓館由內(nèi)部職工承包，租金未足額繳納到位；世紀(jì)新娘門店自2014年起共計拖欠租金、水電費等15.24萬元，至審計日止未收回。造成國有資產(chǎn)收益流失。

（五）專項資金管理方面存在的問題。

2018年，原畜牧局擠占專項資金230.66萬元，原商糧局?jǐn)D占專項資金401.61萬元。

（六）其他方面存在的問題。

1. 少計收入。

2018年，原畜牧局收取財保公司養(yǎng)殖業(yè)防疫激勵經(jīng)費74.90萬元，未按規(guī)定計入“其他收入”科目進行會計核算，而是在往來科目中列收列支，導(dǎo)致收支不真實。

2. 執(zhí)法不嚴(yán)。

審計抽查原規(guī)劃局項目檔案發(fā)現(xiàn)，萬里行物流園因使用性質(zhì)變更、結(jié)構(gòu)發(fā)生改變等原因，需補交配套費440.86萬元，原規(guī)劃局在配套費未繳納到位的情況下核發(fā)了部分《城鄉(xiāng)規(guī)劃條件核實證書》。

3. 向不符合條件的對象發(fā)放補貼。

2018年，市民政局向不符合條件的農(nóng)村特困人員供養(yǎng)對象發(fā)放補貼，其中：幼保人員年齡超過16歲的有84人，有小汽車的有4人。

四、鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算執(zhí)行審計情況

本次預(yù)算執(zhí)行審計重點對翻江鎮(zhèn)、白田鎮(zhèn)2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)2018年度預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計。主要存在以下問題：

（一）無預(yù)算、超預(yù)算支出。

翻江鎮(zhèn)無預(yù)算支出35.02萬元、超預(yù)算支出68.42萬元。白田鎮(zhèn)無預(yù)算支出63.04萬元、超預(yù)算支出117.42萬元。

（二）公務(wù)接待支出不合規(guī)。

翻江鎮(zhèn)、白田鎮(zhèn)存在公務(wù)接待無接待清單，接待對象不詳或未注明接待對象和人數(shù)，餐飲發(fā)票無清單明細、發(fā)票金額與明細金額未對應(yīng)、同一發(fā)票對應(yīng)清單明細附件不一致等現(xiàn)象。

（三）違規(guī)列支27.59萬元。

白田鎮(zhèn)違規(guī)列支國土所支出6.06萬元；翻江鎮(zhèn)違規(guī)列支移民站、派出所、司法所支出21.53萬元。

（四）應(yīng)繳未繳住房公積金123.33萬元。

2018年，白田鎮(zhèn)應(yīng)繳未繳住房公積金55.37萬元、翻江鎮(zhèn)應(yīng)繳未繳住房公積金67.96萬元。

（五）內(nèi)控制度不健全。

審計發(fā)現(xiàn)翻江鎮(zhèn)、白田鎮(zhèn)內(nèi)控制度不健全，如：

（1）翻江鎮(zhèn)部分租車費支出附件均為一次性填寫的租車明細匯總，無證明人，無審批人；部分差旅費支出未附出差審批表，用餐飲、住宿發(fā)票報銷，且部分發(fā)票無附件，無具體明細。

（2）白田鎮(zhèn)部分租車費附件為一次性匯總明細，無租車單，無分管領(lǐng)導(dǎo)和負責(zé)人審批。

（六）違規(guī)借款，未及時清退。

白田鎮(zhèn)以前年度為建設(shè)計劃生育標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)所借款99.81萬元尚未清退，2018年共計支付借款利息9.58萬元(年利率12%），且實際支付利息的借款金額比掛賬金額多8.18萬元，多支付借款利息0.98萬元。

五、專項審計情況

（一）涉農(nóng)專項資金情況。

2018年，市財政局收到上級下達的涉農(nóng)專項資金34,242.81萬元,至2018年底，市財政局下?lián)苌孓r(nóng)專項資金30,249.59萬元，結(jié)余3,993.21萬元尚未下?lián)堋?span lang="EN-US">

（二）“一卡通”發(fā)放情況。

2018年，全市“一卡通”共計發(fā)放補貼43,137.06萬元。共計補貼農(nóng)戶2,197,322戶次、753,920人次。

審計發(fā)現(xiàn)的問題主要有：

1. 財政供養(yǎng)人員違規(guī)享受庫區(qū)移民后期扶持基金。

2018年，有92人為已錄用為國家公務(wù)員或已聘用為國家機關(guān)、事業(yè)單位的國家工作人員，未按照相關(guān)規(guī)定進行核減，涉及違規(guī)享受庫區(qū)移民后期扶持基金5.47萬元。

2. “一卡通”管理不規(guī)范。

2018年，全市有多人次的財政供養(yǎng)人員作為“一卡通”的戶主享受或代親屬領(lǐng)取惠農(nóng)補貼，情況如下：

全市財政供養(yǎng)人員中有9人次享受重金屬污染休耕補貼資金1.06萬元，有22人次代親屬領(lǐng)取2.99萬元。有191人次享受耕地地力保護補貼資金4.91萬元，有711人次代親屬領(lǐng)取18.57萬元。有16人次享受退耕還林生活補貼及政策補助資金0.59萬元，有112人次代親屬領(lǐng)取4.01萬元。

（三）扶貧資金情況。

2018年，上級下達湘鄉(xiāng)市扶貧資金3,991萬元（其中：中央資金754萬元，省級資金2,217萬元，湘潭市1,020萬元），本級配套扶貧資金2,070萬元，共計6,061萬元。至2018年底，資金已全部撥付到各主管單位。

2018年度，由市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局主導(dǎo)實施的產(chǎn)業(yè)扶貧項目共計支付1,254.03萬元，其中：支持自主創(chuàng)業(yè)發(fā)展貧困戶610.30萬元，共計2504戶；支持新型經(jīng)營主體579萬元，共計186家；支持21個鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦產(chǎn)業(yè)扶貧培訓(xùn)資金64.73萬元。

（四）農(nóng)民專業(yè)合作社情況。

2018年，市財政局收到上級下達農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金400萬元，已下?lián)苁修r(nóng)業(yè)農(nóng)村局400萬元，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已撥付225萬元，結(jié)存175萬元。

（五）農(nóng)業(yè)保險資金情況

2018年，湘鄉(xiāng)市農(nóng)業(yè)保險各級財政保費補貼共計應(yīng)撥付資金2,196.74萬元，其中：水稻保險666.84萬元、水稻大災(zāi)保險330.03萬元、育肥豬保險745.86萬元、能繁母豬保險152.16萬元、公益林保險109.06萬元、商品林保險57.62萬元、油菜保險74.99萬元、玉米保險15.18萬元、茶葉保險45萬元。至2018年底，資金已全部撥付到位。

（六）醫(yī)保審計情況。

1. 城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基本情況。

2018年城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險收入總額23,000.06萬元，支出總額21,357.84萬元，當(dāng)年結(jié)余1,642.22萬元，累計結(jié)余34,463.49萬元。

2. 城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基本情況。

2018年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險收入總額48,525.28萬元，支出總額46,514.68萬元，當(dāng)年結(jié)余2,010.60萬元，累計結(jié)余23,277.14萬元。

3. 生育保險基本情況。

2018年生育保險收入總額1,004.80萬元，支出總額547.71萬元，當(dāng)年結(jié)余457.09萬元，累計結(jié)余4,697.05萬元。

4. 離休醫(yī)療保險基本情況。

2018年離休醫(yī)療保險收入總額467.32萬元，支出總額662.99萬元，當(dāng)年結(jié)余-195.67萬元，累計結(jié)余-497.73萬元。

審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題。

1. 醫(yī)�；�金征收管理方面存在的問題。

（1）單位欠繳職工醫(yī)保費用。

至2018年末，湘潭堿業(yè)有限公司與湖南湘鄉(xiāng)銀鑫建筑安裝工程有限公司共計欠繳醫(yī)療保險費463.55萬元。

（2）醫(yī)�；�金征繳結(jié)算不清。

①市醫(yī)保局與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)上繳醫(yī)�；�金結(jié)算不清，參保人數(shù)、繳費金額無依據(jù)、不準(zhǔn)確。

②市醫(yī)保局在與鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)算時，只附有2018年城鄉(xiāng)居民醫(yī)保結(jié)算單及繳費款銀行結(jié)算單，未附有具體參保人員信息。

2. 醫(yī)�；�金使用管理方面的問題。

多計病患住院天數(shù)，多收床位費。

2017年1月至2019年4月，東山醫(yī)院多計病患住院天數(shù)，多收床位費2.13萬元。

六、審計處理及整改情況

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，涉及制度層面的，市審計局將以《審計要情》《審計專報》等形式專題報告市委、市政府；涉及財政財務(wù)收支方面違規(guī)的，將依法出具審計報告，提出審計建議，下達審計決定，并整理形成審計整改清單。市人民政府高度重視，責(zé)成相關(guān)單位（部門）切實抓好整改。相關(guān)單位（部門）根據(jù)整改要求，積極研究制訂整改措施，進一步規(guī)范預(yù)算管理和財務(wù)管理，提高依法理財能力，發(fā)揮資金使用效益，推動全市經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展。市審計局將跟蹤督促各被審計單位抓好整改，具體整改情況，將按要求于2019年11月向市人大常委會報告。

 

 

湘鄉(xiāng)市審計局

2019年9月2日