——2019年11月20日在湘鄉(xiāng)市第八屆人大常委會(huì)第二十六次會(huì)議上

湘鄉(xiāng)市審計(jì)局局長(zhǎng) 楊飛平

主任、各位副主任、各位委員：

受湘鄉(xiāng)市人民政府委托,我現(xiàn)向市第八屆人大常委會(huì)報(bào)告2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況，請(qǐng)予審議。

市第八屆人大常委會(huì)第二十三次會(huì)議審議了《2018年度市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支的審計(jì)工作報(bào)告》，對(duì)審計(jì)工作給予了肯定，要求市人民政府及相關(guān)部門認(rèn)真研究審計(jì)指出的問題，切實(shí)抓好整改。市人民政府對(duì)市人大提出的審議意見高度重視，市長(zhǎng)周俊文同志在政府常務(wù)會(huì)上作了專門指示，由政府辦牽頭，審計(jì)局參與，對(duì)同級(jí)審報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了認(rèn)真的整改交辦，市委常委、常務(wù)副市長(zhǎng)周賞玲同志多次組織相關(guān)單位召開審計(jì)整改調(diào)度會(huì)，政府辦督查室和審計(jì)局多次對(duì)各單位的整改情況進(jìn)行督查檢查。現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：

市財(cái)政應(yīng)繳未繳預(yù)算收入已解繳入庫(kù)60370.76萬元；扣減績(jī)效專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)417.97萬元；下達(dá)結(jié)存指標(biāo)款20910.96萬元；清理往來資金8832.5萬元；調(diào)賬處理13528.67萬元；歸還原渠道資金2634.242萬元；追回財(cái)政資金227.747萬元；制定完善資金管理等制度24項(xiàng)。

一、2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況

（一）預(yù)算管理方面存在的問題。

1. 預(yù)算編制不完整、不科學(xué)。

整改責(zé)任單位：市財(cái)政局。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“公共財(cái)政預(yù)算收支未參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況和有關(guān)支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果編制本年度預(yù)算”、“政府性基金收支預(yù)算未將上年結(jié)轉(zhuǎn)編入年初預(yù)算，也未編入調(diào)整預(yù)算”問題，已將上年結(jié)轉(zhuǎn)編入調(diào)整預(yù)算，并經(jīng)人大常委會(huì)第25次會(huì)議審議通過。關(guān)于“公共財(cái)政收支預(yù)算中收入、支出項(xiàng)目未細(xì)化”“政府性基金收支預(yù)算未參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況和有關(guān)支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果編制本年度預(yù)算”問題今后將細(xì)化規(guī)范。市財(cái)政局將嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定，科學(xué)、完整編制預(yù)算，認(rèn)真落實(shí)部門預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。

2. 部門預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果未全部嚴(yán)格落實(shí)到位。

整改責(zé)任單位：市財(cái)政局。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“績(jī)效評(píng)價(jià)在預(yù)算安排時(shí)，未按規(guī)定扣減相應(yīng)經(jīng)費(fèi)”問題，市財(cái)政局已嚴(yán)格落實(shí)部門預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,已扣減績(jī)效專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)417.97萬元。

3. 預(yù)備費(fèi)未按比例編制。

整改責(zé)任單位：市財(cái)政局。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算支出少計(jì)提預(yù)備費(fèi)”問題，市財(cái)政局在編制2019年預(yù)算時(shí)，嚴(yán)格《預(yù)算法》的規(guī)定計(jì)提預(yù)備費(fèi)6000萬元。

（二）預(yù)算收支方面存在的問題。

1. 應(yīng)繳未繳預(yù)算收入。

整改責(zé)任單位：市財(cái)政局。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“應(yīng)繳未繳預(yù)算收入”問題，已解繳入庫(kù)。

2. 部分代扣款項(xiàng)未及時(shí)解繳專戶。

整改責(zé)任單位：市財(cái)政局。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付局工資統(tǒng)發(fā)股未及時(shí)解繳專戶”問題，代扣的2018年7－12月醫(yī)療保險(xiǎn)720.87萬元已解入金庫(kù)。

3. 資金下達(dá)不及時(shí)，累計(jì)欠撥資金較多。

整改責(zé)任單位：市財(cái)政局。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“市財(cái)政累計(jì)欠撥資金較多”問題，由于資金調(diào)度困難，暫無錢撥付；關(guān)于“市財(cái)政局各股室的預(yù)算資金未及時(shí)下達(dá)”問題，指標(biāo)結(jié)存已下達(dá)18759萬元，其他未下達(dá)指標(biāo)是因?yàn)橛嘘P(guān)單位項(xiàng)目建設(shè)未完工或未驗(yàn)收，已通知各單位加快進(jìn)度，及時(shí)驗(yàn)收結(jié)算，在驗(yàn)收后再下達(dá)指標(biāo)。

4. 專項(xiàng)資金未按計(jì)劃落實(shí)，執(zhí)行率較低。

整改責(zé)任單位：市財(cái)政局。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“農(nóng)田水利建設(shè)專戶資金”“人才發(fā)展專項(xiàng)資金”問題，已按程序下達(dá)資金。

5. 待查收入金額過大。

整改責(zé)任單位：市財(cái)政局。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“非稅收入財(cái)政專戶待查收入金額過大”問題，已核實(shí)84.4%并繳入196.6萬元。關(guān)于“財(cái)政非稅收入管理局非稅收入待查金額過大”問題，已清理93.5%，金額8635.9萬元，其余的將繼續(xù)督促各單位進(jìn)行核對(duì)，爭(zhēng)取及時(shí)清理到位。

6. 國(guó)庫(kù)預(yù)算內(nèi)賬務(wù)與預(yù)算指標(biāo)結(jié)算不符。

整改責(zé)任單位：市財(cái)政局。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“預(yù)算內(nèi)賬務(wù)單位余額與預(yù)算指標(biāo)結(jié)算結(jié)余不一致”問題，市財(cái)政已核實(shí)電影發(fā)行公司、預(yù)算股、非稅收入財(cái)政專戶3個(gè)單位，其余的將繼續(xù)核實(shí)并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

7. 未將超過三年未用的財(cái)政專戶撤并。

整改責(zé)任單位：市財(cái)政局。

整改落實(shí)情況：市財(cái)政局已撤銷該專戶，并將余額繳入國(guó)庫(kù)。

（三）財(cái)政資金管理方面存在的問題。

未按規(guī)定執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付事項(xiàng)。

整改責(zé)任單位：市財(cái)政局。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“授權(quán)支付占單位總支付比重超額”、“授權(quán)支付事項(xiàng)與申報(bào)不符”問題，市財(cái)政局已規(guī)范，已對(duì)授權(quán)支付占比過高的單位發(fā)放《整改函》，要求限期整改。同時(shí)要求各部門單位嚴(yán)格按照《預(yù)算法》《現(xiàn)金管理暫行條例》，切實(shí)擔(dān)負(fù)起本單位預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，增加自主用款自律約束意識(shí)，優(yōu)化國(guó)庫(kù)集中支付方式。

（四）其他方面存在的問題。

1. 超過兩年未用的存量資金回收不到位。

整改責(zé)任單位：市財(cái)政局。

整改落實(shí)情況：市財(cái)政局已收回1500萬元。今后將逐步規(guī)范到位。

2. 非稅票據(jù)監(jiān)管不到位。

整改責(zé)任單位：市財(cái)政局。

整改落實(shí)情況：市財(cái)政局已按規(guī)定核銷票據(jù)2438673份（主要為新農(nóng)合、醫(yī)保票據(jù)）。其余的正在進(jìn)一步核實(shí)，并將按相關(guān)規(guī)定和程序核銷。

3. 市國(guó)土儲(chǔ)備中心賬務(wù)處理不及時(shí)。

整改責(zé)任單位：市自然資源局。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“市國(guó)土儲(chǔ)備中心收回土地款未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理”問題，市國(guó)土儲(chǔ)備中心已做賬務(wù)處理。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況。

（一）預(yù)算編制、批復(fù)、調(diào)整等方面存在的問題。

1. 未編制政府采購(gòu)預(yù)算。

整改責(zé)任單位：市交通運(yùn)輸局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（原畜牧局）、市自然資源局（原規(guī)劃局）。

整改落實(shí)情況：市交通運(yùn)輸局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市自然資源局今后將加強(qiáng)預(yù)算管理，科學(xué)、合理、完整編制年初預(yù)算，切實(shí)把預(yù)算細(xì)化到具體項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算，減少年度預(yù)算追加，強(qiáng)化預(yù)算約束力。

2. 結(jié)余資金未編入部門預(yù)算。

整改責(zé)任單位：市民政局。

整改落實(shí)情況：市民政局今后將加強(qiáng)預(yù)算管理，進(jìn)一步提高預(yù)算的完整性。

（二）預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題。

1. 無預(yù)算、超預(yù)算支出。

整改責(zé)任單位：市交通運(yùn)輸局、市民政局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（原畜牧局）。

整改落實(shí)情況：市交通運(yùn)輸局、市民政局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（原畜牧局）今后將加強(qiáng)預(yù)算管理。科學(xué)、合理、完整編制年初預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算。

2. 收入未入帳。

整改責(zé)任單位：市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（原畜牧局）。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“二級(jí)機(jī)構(gòu)承包收入未入賬”問題，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局將2016年至2018年承包款5.40萬元已入賬，2016年前欠繳承包款7.60萬元正在追繳。

3. 公務(wù)接待支出不合規(guī)。

整改責(zé)任單位：市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（原畜牧局）、市自然資源局（原規(guī)劃局）、市民政局。

整改落實(shí)情況：市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市自然資源局、市民政局已出臺(tái)《財(cái)務(wù)管理制度》，今后將加強(qiáng)“三公經(jīng)費(fèi)”的管理，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)消費(fèi)管理和厲行節(jié)約。

4. 違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助。

整改責(zé)任單位：市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（原畜牧局）、市自然資源局（原規(guī)劃局）。

整改落實(shí)情況：

市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已對(duì)違規(guī)補(bǔ)助進(jìn)行清理，收回違規(guī)補(bǔ)助6.762萬元，并制定了相應(yīng)的制度，在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行。

市自然資源局表示今后將進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和規(guī)范薪酬分配制度，嚴(yán)格按省市有關(guān)精神落實(shí)。

5. 專項(xiàng)支出核算未嚴(yán)格按財(cái)政預(yù)算批復(fù)執(zhí)行。

整改責(zé)任單位：市離退休干部服務(wù)中心(原老干局)。

整改落實(shí)情況：市離退休干部服務(wù)中心已出臺(tái)《內(nèi)控制度》，今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府集中采購(gòu)工作的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范，科學(xué)，完整編制預(yù)算，并嚴(yán)格按財(cái)政預(yù)算批復(fù)執(zhí)行。

（三）預(yù)算管理方面存在的問題。

1. 內(nèi)控制度不健全。

整改責(zé)任單位：市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（原畜牧局）、市離退休干部服務(wù)中心(原老干局)。

整改落實(shí)情況：市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市離退休干部服務(wù)中心分已規(guī)范，別出臺(tái)了《內(nèi)控制度》，表示今后將加強(qiáng)“三公經(jīng)費(fèi)”的管理，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)消費(fèi)管理和厲行節(jié)約，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)消費(fèi)管理的有關(guān)規(guī)定。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局對(duì)重復(fù)報(bào)銷400元的費(fèi)用進(jìn)行了清退。

2. 未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)。

整改責(zé)任單位：市交通運(yùn)輸局、市自然資源局。

整改落實(shí)情況：市交通運(yùn)輸局、市自然資源局表示在今后的工作中，加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)。

（四）資產(chǎn)資源管理方面存在的問題。

國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范。

整改責(zé)任單位：市商務(wù)局（原商糧局）。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“門面出租合同期限過長(zhǎng)，且未約定租金合理增長(zhǎng)條款”問題，市商務(wù)局分別重新簽訂5處門面租賃合同，租金逐年遞增；“東方賓館租金未足額繳納到位”問題，因承包人在承包期內(nèi)進(jìn)行了數(shù)額較大的裝修投入，經(jīng)協(xié)商，由原糧食局退休職工進(jìn)行延期承包經(jīng)營(yíng)2年，所欠租金15萬元已上繳財(cái)政；關(guān)于“世紀(jì)新娘門店拖欠租金、水電費(fèi)”問題正在整改，市人民法院于2017年8月已做判決，市商務(wù)局在2019年9月向人民法院提出執(zhí)行申請(qǐng)。

（五）專項(xiàng)資金管理方面存在的問題。

整改責(zé)任單位：市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（原畜牧局）、市商務(wù)局（原商糧局）。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“擠占專項(xiàng)資金”問題，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市商務(wù)局已調(diào)賬處理。今后的工作中，進(jìn)一步加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理。

（六）其他方面存在的問題。

1. 少計(jì)收入。

整改責(zé)任單位：市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（原畜牧局）。

整改落實(shí)情況：已做收入處理，今后將規(guī)范賬務(wù)處理，及時(shí)、足額將收入入賬。

2. 執(zhí)法不嚴(yán)。

整改責(zé)任單位：市自然資源局（原規(guī)劃局）。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“萬里行物流園因使用性質(zhì)變更、結(jié)構(gòu)發(fā)生改變等原因，需補(bǔ)交配套費(fèi)”問題，市自然資源局正在整改。對(duì)該公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，相關(guān)費(fèi)用正在催繳。

3. 向不符合條件的對(duì)象發(fā)放補(bǔ)貼。

整改責(zé)任單位：市民政局。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“向不符合條件的對(duì)象發(fā)放補(bǔ)貼”問題，已整改。市民政局已進(jìn)行全面清理，對(duì)不符合條件的對(duì)象停發(fā)補(bǔ)助，2019年第三季度取消79人，第四季度取消5人，鑒于所取消的人員家庭困難，無法收回資金；有小汽車的4人，系親屬車輛掛靠其名下，已過戶，現(xiàn)名下無車，可繼續(xù)享受特困供養(yǎng)補(bǔ)貼。

三、鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況。

（一）無預(yù)算、超預(yù)算支出。

整改責(zé)任單位：翻江鎮(zhèn)、白田鎮(zhèn)。

整改落實(shí)情況：翻江鎮(zhèn)、白田鎮(zhèn)今后將加強(qiáng)預(yù)算管理，科學(xué)、合理、完整編制年初預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算。

（二）公務(wù)接待支出不合規(guī)。

整改責(zé)任單位：翻江鎮(zhèn)、白田鎮(zhèn)。

整改落實(shí)情況：翻江鎮(zhèn)、白田鎮(zhèn)已規(guī)范，出臺(tái)《財(cái)務(wù)管理制度》，今后將加強(qiáng)“三公經(jīng)費(fèi)”的管理，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)消費(fèi)管理。

（三）違規(guī)列支27.59萬元。   

整改責(zé)任單位：翻江鎮(zhèn)、白田鎮(zhèn)。

整改落實(shí)情況：翻江鎮(zhèn)、白田鎮(zhèn)已規(guī)范，將相關(guān)問題向國(guó)土所、移民站、派出所、司法所作了通報(bào)，并明確以后不再有違規(guī)列支。

（四）應(yīng)繳未繳住房公積金123.33萬元。

整改責(zé)任單位：翻江鎮(zhèn)、白田鎮(zhèn)。

整改落實(shí)情況：翻江鎮(zhèn)、白田鎮(zhèn)已解繳到位。

（五）內(nèi)控制度不健全。

整改責(zé)任單位：翻江鎮(zhèn)、白田鎮(zhèn)。

整改落實(shí)情況：翻江鎮(zhèn)、白田鎮(zhèn)已規(guī)范，建立健全相關(guān)內(nèi)控制度并有效執(zhí)行，杜絕此類現(xiàn)象發(fā)生。

（六）違規(guī)借款，未及時(shí)清退。

整改責(zé)任單位：白田鎮(zhèn)。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“以前年度借款尚未清退”問題白田鎮(zhèn)正在整改。已全面清理帳務(wù)，與借款人簽訂還款協(xié)議，并降低借款利息，對(duì)往來借款與掛賬不一致的問題進(jìn)行了徹底清理。目前已退還借款5萬元。

四、專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況。

（一）涉農(nóng)專項(xiàng)資金情況。

整改責(zé)任單位：市財(cái)政局。

整改落實(shí)情況：市財(cái)政局已整改，按程序下達(dá)。

（二）“一卡通”發(fā)放情況。

1. 財(cái)政供養(yǎng)人員違規(guī)享受庫(kù)區(qū)移民后期扶持基金。

整改責(zé)任單位：市水利局。

整改落實(shí)情況：市水利局正在整改，組織人員進(jìn)行專項(xiàng)清理，共計(jì)清理違規(guī)享受庫(kù)區(qū)移民后期扶持基金35萬元，并成立追繳工作組，核實(shí)違規(guī)享受的情況，向個(gè)人發(fā)放追繳公函，明確退回時(shí)限。截止到2019年11月4日已經(jīng)追回58人退款20.16萬元。

2. “一卡通”管理不規(guī)范。

整改責(zé)任單位：市財(cái)政局、市農(nóng)業(yè)局、市林業(yè)局。

整改落實(shí)情況：市財(cái)政局組織市農(nóng)業(yè)局、市林業(yè)局正在整改。農(nóng)業(yè)、林業(yè)等主管部門正在全面清理，違規(guī)享受人員停發(fā)補(bǔ)助，代親屬領(lǐng)取的責(zé)令更改直補(bǔ)賬號(hào)。

五、醫(yī)保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況。

1. 醫(yī)保基金征收管理方面存在的問題。

（1）單位欠繳職工醫(yī)保費(fèi)用。

整改責(zé)任單位：市醫(yī)療保障局。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“湘潭堿業(yè)有限公司與湖南湘鄉(xiāng)銀鑫建筑安裝工程有限公司欠繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)”問題，市醫(yī)療保障局正在整改。已聘請(qǐng)法律顧問，就湘潭堿業(yè)有限公司欠費(fèi)問題，已向湘鄉(xiāng)市人民法院提交申請(qǐng)強(qiáng)制征繳申請(qǐng)書，法院已于2019年10月11日立案；銀鑫建筑安裝工程有限公司已于2015年倒閉破產(chǎn)。

（2）醫(yī)保基金征繳結(jié)算不清。

整改責(zé)任單位：市醫(yī)療保障局。

整改落實(shí)情況：市醫(yī)療保障局己核對(duì)參保人員信息，今后將進(jìn)一步完善醫(yī)療保險(xiǎn)基金征繳、管理、使用的內(nèi)控制度，加強(qiáng)票據(jù)管理，加強(qiáng)參保人員信息錄入的管理，并不斷根據(jù)運(yùn)行情況加以調(diào)整和補(bǔ)充，保證醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦工作各方面、各環(huán)節(jié)規(guī)范操作、健康運(yùn)行。

2. 醫(yī)保基金使用管理方面的問題。

整改責(zé)任單位：市醫(yī)療保障局。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“東山醫(yī)院多計(jì)病患住院天數(shù)，多收床位費(fèi)”問題，市醫(yī)療保障局對(duì)東山醫(yī)院的進(jìn)行了全面核查，查出違規(guī)金額46.21萬元，依據(jù)《湖南省基本醫(yī)療保險(xiǎn)監(jiān)督管理辦法》第十九條、第三十條，追回違規(guī)金額46.21萬元并處二倍罰款，合計(jì)138.63萬元。并對(duì)該醫(yī)院的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行約談，對(duì)直接責(zé)任人進(jìn)行了相應(yīng)的處理。規(guī)范了醫(yī)保基金的管理和使用，維護(hù)了醫(yī)保基金的安全，打擊了套取醫(yī)保基金的行為。

六、2017年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)中查出問題的整改情況。

整改責(zé)任單位：市自然資源局。

整改落實(shí)情況：關(guān)于“應(yīng)收未收土地價(jià)款”問題，市自然資源局正在整改。湘儲(chǔ)006-2勵(lì)志賓館項(xiàng)目欠繳土地總價(jià)款2805萬元正在追繳，其余土地價(jià)款均巳收繳入庫(kù)。

主任、各位副主任、各位委員，在市委的高度重視下，在市人大的大力支持下，市政府切實(shí)督促抓好審計(jì)整改，報(bào)告中指出的問題絕大部分得到了有效整改并規(guī)范。一時(shí)難以整改的問題市政府將持續(xù)督促整改落實(shí)。